Steuerabzüge, die in der Schweiz oft vergessen gehen

Die meisten Steuererklärungen sind nicht falsch, sondern unvollständig. Diese Abzüge bleiben in der Praxis am häufigsten liegen. Beträge beziehen sich auf die direkte Bundessteuer; die Kantone haben eigene Pauschalen.

Abzug	Was gilt	Beleg
Säule 3a	Max. CHF 7'258 mit Pensionskasse (2026); ohne PK 20 % des Nettoeinkommens, max. CHF 36'288. Seit 2025 Nachzahlungen für Lücken möglich.	Bescheinigung der Bank/Versicherung
Pensionskassen-Einkauf	Voll abziehbar; 3 Jahre Sperrfrist für Kapitalbezug.	Bescheinigung der PK
Berufsauslagen	Fahrkosten (Bund max. CHF 3'300), auswärtige Verpflegung, Pauschale übrige Berufskosten, Weiterbildung bis CHF 13'000.	ÖV-Abo, Kursrechnungen
Krankheitskosten	Selbst getragene Kosten (Franchise, Selbstbehalt, Zahnarzt, Brille) über 5 % des Nettoeinkommens.	Leistungsabrechnungen, Rechnungen
Kinderbetreuung	Bund bis CHF 25'800 pro Kind unter 14.	Kita-Rechnungen
Spenden	Bis 20 % des Reineinkommens an gemeinnützige Organisationen.	Spendenbescheinigungen
Schuldzinsen	Hypothekar- und Privatkreditzinsen (nicht Leasing, nicht Amortisation).	Zinsbescheinigung
Liegenschaftsunterhalt	Effektive werterhaltende Kosten oder Pauschale; energetische Sanierungen abziehbar.	Handwerkerrechnungen
Behinderungsbedingte Kosten	Vollständig abziehbar.	IV-Verfügung, Rechnungen

Drei Fehler, die Geld kosten

Krankenkassenprämien doppelt erfasst: Erhaltene Prämienverbilligungen müssen abgezogen werden. Vorjahr nicht verglichen: Die letzte Veranlagung zeigt, welche Abzüge akzeptiert wurden. Belege weggeworfen: Zehn Jahre aufbewahren, aber nur verlangte Belege einreichen.

Die vollständige Unterlagen-Checkliste: Steuererklärung Checkliste Schweiz (PDF, 4 Seiten, CHF 4.90).
Zur Checkliste

Keine Steuerberatung. Massgebend ist die Wegleitung Ihres Kantons.